Kryptosteuer in Italien 2026

Steuerberichte gibt es für diese drei Länder. Anmeldung nötig, kostenlos, keine Kreditkarte.

Wie werden Kryptogewinne in Italien besteuert?

Gewinne aus Verkauf oder Tausch sind sonstige Einkünfte (redditi diversi). Der Gewinn ist der Erlös minus belegte Anschaffungskosten. Ohne Beleg gelten die Kosten als null. Anschaffungsnebenkosten und Gebühren sind laut dem Rundschreiben 30/E der Steuerbehörde nicht abzugsfähig.

Für Verkäufe bis 31. Dezember 2025 gilt eine Ersatzsteuer von 26 %. Für Gewinne, die ab 1. Januar 2026 entstehen, beträgt sie 33 %. Auf in Euro lautende E-Geld-Token nach MiCA gilt weiter 26 %.

Gibt es eine Freigrenze oder Haltefrist?

Eine Haltefrist gibt es nicht. Die frühere Freigrenze von 2.000 € galt nur für Gewinne bis Ende 2024. Seit 1. Januar 2025 ist jeder Gewinn steuerpflichtig.

Wie wird ein Tausch von Krypto gegen Krypto behandelt?

Ein Tausch gegen Krypto mit gleichen Merkmalen und Funktionen, zum Beispiel Bitcoin gegen Ether, ist nicht steuerrelevant. Die Kosten wandern auf den neuen Coin. Ein Tausch gegen Krypto anderer Funktion, etwa einen NFT, ist steuerrelevant.

Nach dem Rundschreiben von 2023 ist der Tausch gegen einen E-Geld-Token steuerrelevant, gegen einen vermögenswertereferenzierten Token nicht. Für Euro-E-Geld-Token gilt seit 2026 eine eigene Regel: Die bloße Umwandlung zwischen Euro und Token ist kein steuerpflichtiger Vorgang. Für US-Dollar-Stablecoins haben wir keine neue Regel gefunden.

Wie werden Staking-Erträge besteuert?

Seit 2023 sind Einkünfte aus dem Halten von Krypto voll steuerpflichtig, ohne Abzug. Auch der Teil, den die Plattform einbehält, zählt zum Bruttobetrag. Zu Mining, Lending und Airdrops haben wir keine amtliche Aussage gefunden.

Wie kann ich Krypto-Verluste verrechnen?

Gewinne und Verluste aus Krypto werden saldiert. Ein Verlustüberschuss ist bis zum vierten Folgejahr gegen Krypto-Gewinne vortragbar, wenn er in der Erklärung des Verlustjahres angegeben wurde. Verluste aus Krypto lassen sich nicht mit klassischen Finanzprodukten verrechnen.

Was ist der Quadro RW und was kostet die Vermögensabgabe?

Im Quadro RW der Steuererklärung meldest du alle Krypto-Bestände, in Italien und im Ausland, je Wallet oder Konto eine Zeile. Dazu kommt eine Vermögensabgabe von 2 Promille des Jahresendwerts, anteilig nach Haltetagen.

Wo gebe ich Krypto in der Steuererklärung an?

In der Erklärung Redditi Persone Fisiche im Quadro RT, alternativ im Modell 730 (Quadro T). Für das Steuerjahr 2025 lief die Frist für das Modell 730 bis 30. September 2026. Für Redditi PF gilt der 2. November 2026, danach ist eine verspätete Abgabe bis 1. Februar 2027 möglich.

Welche Meldepflichten gibt es für Krypto-Anbieter?

Das Dekret 194/2025 setzt die EU-Richtlinie DAC8 um. Die Pflichten gelten für den Zeitraum ab 1. Januar 2026. Die erste Meldung der Anbieter an die Steuerbehörde ist bis 30. Juni 2027 fällig.

Was noch nicht geklärt ist

Diese Punkte konnten wir nicht aus einer amtlichen Quelle belegen:

• Welche Kostenmethode bei mehreren Käufen gilt (FIFO, LIFO oder Durchschnitt).
• Die Behandlung von Mining, Lending, Airdrops und Hard Forks.
• Der Zuflusszeitpunkt und der Satz für Staking-Erträge 2026.
• Die Behandlung von US-Dollar-Stablecoins im Tausch ab 2026.
• Das Inkrafttreten des DAC8-Dekrets und der Inhalt des Durchführungsbeschlusses vom 22. Juni 2026.