Kryptosteuer in Spanien 2026

Steuerberichte gibt es für diese drei Länder. Anmeldung nötig, kostenlos, keine Kreditkarte.

Wie werden Kryptogewinne in Spanien besteuert?

Verkauf oder Tausch außerhalb einer wirtschaftlichen Tätigkeit ergibt einen Vermögenszuwachs oder -verlust in der Sparbasis. Der Gewinn ist der Verkaufserlös minus Anschaffungswert, direkt zugehörige Kosten und Gebühren zählen. Verkäufe werden nach FIFO zugeordnet, auch über mehrere Börsen hinweg.

Die Sparbasis-Skala 2025 beträgt bis 6.000 € 19 %, bis 50.000 € 21 %, bis 200.000 € 23 %, bis 300.000 € 27 % und darüber 30 %. Autonome Gemeinschaften können eigene Skalen haben, das Baskenland und Navarra haben eigene Regeln. Für 2026 haben wir die Skala nur aus einer Fachquelle, sie scheint unverändert.

Wie wird ein Tausch von Krypto gegen Krypto behandelt?

Ein Tausch ist steuerpflichtig (Permuta). Der Gewinn ergibt sich aus dem Anschaffungswert des hingegebenen Coins gegen den höheren Marktwert aus hingegebenem und erhaltenem Coin. Dieser Marktwert wird der neue Anschaffungswert. Zu Stablecoins gibt es in den gelesenen Quellen keine gesonderte Regel.

Wie werden Staking, Mining und Airdrops besteuert?

Nach dem Assistenten der Steuerbehörde sind Erträge aus Staking Kapitalerträge in der Sparbasis (Feld 0027). Mining als eigene Tätigkeit mit Produktionsmitteln gilt als wirtschaftliche Tätigkeit. Zu Lending, Airdrops und gelegentlichem Mining gibt es keine belegte Aussage. Das bloße Halten im Wallet löst keine Einkommensteuer aus.

Wie kann ich Krypto-Verluste verrechnen?

Verluste aus Verkauf oder Tausch werden zuerst mit Gewinnen gleicher Art saldiert. Ein Netto-Verlust darf gegen positive Kapitalerträge nur bis 25 % von deren Saldo verrechnet werden. Der Rest ist vier Folgejahre vortragbar.

Wo gebe ich Krypto in der Steuererklärung an?

In der Einkommensteuererklärung (Renta) im Abschnitt für Gewinne und Verluste aus Übertragung oder Tausch virtueller Währungen. Die Renta 2025 lief vom 8. April bis 30. Juni 2026. Zusätzlich ist der Krypto-Saldo zum 31. Dezember bei der Vermögensteuer anzugeben, falls der Freibetrag deiner Region überschritten wird.

Was ist das Modelo 721?

Das Modelo 721 melden Personen, die Krypto bei ausländischen Verwahrern halten, nicht bei Self-Custody. Die Pflicht besteht nur, wenn die Summe der Salden zum 31. Dezember 50.000 € übersteigt. Dann meldest du alle. Als Einreichungszeitraum nennt ein Entwurf 1. Januar bis 31. März des Folgejahres.

Welche Meldepflichten gibt es für Krypto-Anbieter?

Die EU-Richtlinie DAC8 gilt seit 1. Januar 2026. Bis dahin melden Anbieter in Spanien über die Modelos 172 und 173. Die spanische Umsetzung liegt nur als Entwurf beziehungsweise im Parlamentsverfahren vor. Ein Verordnungsentwurf der Steuerbehörde sieht für 2026 ein neues Modelo 175 vor.

Was noch nicht geklärt ist

Diese Punkte konnten wir nicht aus einer amtlichen Quelle belegen:

• Ob das spanische DAC8-Gesetz bereits im Amtsblatt steht und wann es gilt.
• Die genaue Frist für das Modelo 721 aus einer amtlichen Seite.
• Die Behandlung von Lending, Airdrops und Hard Forks.
• Skala und Freibetrag für 2026 aus einer amtlichen Quelle.
• Ob für Krypto eine Wiederkaufsperre gilt.