Kryptosteuer in Portugal 2026

Steuerberichte gibt es für diese drei Länder. Anmeldung nötig, kostenlos, keine Kreditkarte.

Wie werden Kryptogewinne in Portugal besteuert?

Gewinne aus dem Verkauf von Krypto, die kein Wertpapier ist, fallen in die Kategorie G (Mehrwerte). Gewinn ist der Verkaufserlös minus Anschaffungswert, notwendige und tatsächlich getragene Kosten zählen. Verkäufe werden nach FIFO zugeordnet, bei mehreren Verwahrern je Verwahrer.

Liegen weniger als 365 Tage zwischen Kauf und Verkauf, beträgt der Sondersatz 28 %. Du kannst stattdessen die Zusammenveranlagung mit deinem übrigen Einkommen wählen.

Warum sind Gewinne nach 365 Tagen steuerfrei?

Gewinne und Verluste aus Nicht-Wertpapier-Krypto, die du mindestens 365 Tage gehalten hast, sind steuerfrei. Auch die Haltedauer von Coins, die vor dem 1. Januar 2023 gekauft wurden, zählt mit. Die Regel gilt nur für Geschäfte mit Gegenparteien in der EU, im EWR oder in Staaten mit Doppelbesteuerungsabkommen oder Informationsaustausch.

Wie wird ein Tausch von Krypto gegen Krypto behandelt?

Ein Tausch gegen Krypto wird im Tauschmoment nicht besteuert. Der erhaltene Coin übernimmt den Anschaffungswert des hingegebenen. Besteuert wird erst der Verkauf gegen Geld oder Sachwerte. Eine verbindliche Auskunft der Steuerbehörde vom Oktober 2025 zu USDC beschreibt laut einer Kanzlei den Tausch mit sofortigem Verkauf in Euro als technische Umwandlung. Sie bindet nur im Einzelfall, den Text selbst haben wir nicht gelesen.

Wie werden Staking, Lending und Mining besteuert?

Vergütungen aus Staking und Lending sind Kapitalerträge (Kategorie E) mit 28 % Sondersatz, wahlweise Zusammenveranlagung. Erhältst du sie in Krypto, entfällt die Besteuerung im Zuflussmoment, die Coins werden erst beim Verkauf als Mehrwert besteuert. Mining und Validierung gelten als gewerbliche Tätigkeit (Kategorie B). Im vereinfachten Regime sind 95 % der Mining-Einnahmen steuerpflichtig.

Wie kann ich Krypto-Verluste verrechnen?

Verluste aus Krypto unter 365 Tagen verrechnest du mit Mehrwerten. Ein Vortrag auf die fünf Folgejahre ist nur möglich, wenn du dich für die Zusammenveranlagung entscheidest. Verluste aus Krypto, die du über 365 Tage gehalten hast, sind nicht abzugsfähig.

Wo gebe ich Krypto in der Steuererklärung an?

Im Modelo 3 IRS: Krypto unter 365 Tagen im Anexo G, Quadro 18A, Krypto ab 365 Tagen im Anexo G1, Quadro 7. Gewerbliches Mining gehört in den Anexo B. Für das Steuerjahr 2025 lief die Frist vom 1. April bis 30. Juni 2026.

Welche weiteren Regeln gibt es?

Auf Gebühren und Provisionen von Krypto-Dienstleistern fällt eine Stempelsteuer von 4 % an. NFTs, die einzigartig und nicht austauschbar sind, sind vom Krypto-Regime ausgenommen. Ein Wegzug aus Portugal gilt als Veräußerung.

Welche Meldepflichten gibt es für Krypto-Anbieter?

Das Gesetz 26/2026 vom 3. Juni 2026 setzt die EU-Richtlinie DAC8 um und wirkt ab 1. Januar 2026. Krypto-Dienstleister melden jährlich bis 31. Mai die Daten ihrer in Portugal ansässigen Nutzer, erstmals für 2026 bis 31. Mai 2027.

Was noch nicht geklärt ist

Diese Punkte konnten wir nicht aus einer amtlichen Quelle belegen:

• Ob das Staatshaushaltsgesetz 2026 Sätze, Haltefrist oder Krypto-Regeln geändert hat.
• Die Behandlung von Airdrops, Hard Forks und Krypto als Zahlungsmittel.
• Der Wortlaut der verbindlichen Auskunft zum Stablecoin-Tausch.
• Ob Privatpersonen ausländische Wallets und Börsen separat melden müssen.